ВОЗВРАТ НАЛИЧНЫМИ: ЧТО ЭТО ТАКОЕ, ДОКУМЕНТЫ И ПРИМЕРЫ - ДУДАС - 2026

Возмещение кассовой наличности является возмещение, которое производится с фиксированным фонда , присвоенного отделом компании, на сумму выплат , произведенных этим способом, согласно тому , что указано в счете - фактуре и квитанций , представленных для того, чтобы завершить ваша начальная сумма снова наличными.

Компании обычно хранят небольшие суммы наличных денег на своих предприятиях для оплаты различных мелких платежей, таких как продукты питания и канцелярские товары.

Источник: pixabay.com

В более крупном предприятии может быть несколько пунктов приема мелкой наличности, возможно, по одному на здание или даже по одному на отдел. Для учета операций с мелкой наличностью используется отдельная система учета.

Такие платежи обычно производятся через небольшую систему выдачи наличных, для которой назначается сумма «колеблющихся денег». Это максимальная сумма наличных, которая может храниться в любой момент времени.

Предпочтительный метод возмещения - чек, запрошенный должным образом авторизованным и задокументированным запросом.

Что такое возврат наличных денег?

Для создания фонда мелкой кассы создается чек на сумму фонда, отнесенного к конкретной кассовой наличности.

Первоначальная запись в журнале мелкой кассы - это дебет счета мелкой наличности и кредит наличности или банковского счета.

Затем депозитарий выплачивает различные суммы из фонда мелкой наличности в обмен на квитанции, относящиеся к любым расходам.

На данный момент записи в журнале нет. Вместо этого остаток денежных средств в кассовом фонде уменьшается, а количество поступлений увеличивается.

Оставшаяся сумма наличных плюс общая сумма поступлений всегда должны быть равны начальной сумме средств в нижнем поле. Однако кража или ошибки регистрации могут привести к изменению первоначальной суммы финансирования.

Возвращать деньги

Когда остаток денежных средств в фонде мелкой наличности падает до достаточно низкого уровня, хранитель мелкой наличности запрашивает у кассира денежное возмещение.

Таким образом получается общее количество накопленных поступлений. Кассир выписывает новый чек на полную стоимость чеков и обменивает этот чек на чеки.

Запись в журнале мелкой кассы - это дебет счета мелкой кассы и кредит наличности или банковского счета.

Хранитель мелкой наличности вводит деньги в кассу, которая теперь должна содержать первоначальную сумму денег, выделенную для фонда.

Кассир создает запись в журнале для регистрации поступлений мелкой наличности. Это кредит на счет мелкой наличности и дебетование нескольких различных счетов расходов в зависимости от того, что было куплено за наличные.

Управление

Необходимо установить строгий внутренний контроль за денежными поступлениями или выплатами, чтобы предотвратить нецелевое использование средств и предотвратить убытки.

- Коробку меньшего размера следует хранить в надежном месте. Например, в кассу.

- Кассир должен нести ответственность за ведение счетов-фактур, соответствующих платежам, произведенным наличными.

- Время от времени следует проводить внезапный пересчет наличных денег, чтобы гарантировать точность остатка наличности, указанного на мелкокассовом аппарате.

- Сумма наличных денег в мелкой кассе не должна быть слишком высокой.

документы

Каждая компания определяет форматы, которые будут использоваться, и процедуру, которой необходимо следовать для запроса на возмещение, но, по сути, процесс состоит из объединения всех платежей, произведенных с помощью нижней части нижнего поля и соответствующих вспомогательных средств.

Важно, чтобы каждый платеж, даже минимальный, сопровождался соответствующим счетом-фактурой или, если применимо, эквивалентным документом, в котором можно четко указать компанию или лицо, которому был произведен платеж, для соответствующих вопросов, таких как обработка налогов и бухгалтерского учета.

Формат возврата

Хранитель, ответственный за обработку мелкой наличности, должен заполнить ваучер под названием «Возврат мелкой наличности», в котором перечислены расходы, понесенные за определенный период, чтобы получить возмещение за израсходованные деньги.

Сотрудник должен предоставить все оригинальные квитанции о расходах, приложенные к заполненной форме возмещения мелких денежных сумм:

Общая сумма всех счетов-фактур и квитанций в формате возмещения, а также остаток наличных денег в мелкой кассу должны равняться сумме первоначального авансового фонда.

Итоговый формат возмещения мелких денежных сумм с суммой всех отдельных платежей отправляется контроллеру для окончательного рассмотрения и утверждения.

Ваучер на выплату

Для возмещения стоимости понесенных расходов согласно квитанциям и счетам-фактурам, перечисленным в документе «Возмещение мелких денежных средств», создается документ, подтверждающий расходы или платеж, как показано ниже. .

Все эти задействованные документы должны быть приложены к бухгалтерской записи ваучера журнала.

Бланк возврата и оригиналы всей документации отправляются в отдел кредиторской задолженности для обработки.

Доказательство выписки делается на имя хранителя мелкой наличности, так что на его имя может быть выписан чек на запрошенную сумму. Чек на возмещение может быть обналичен в частном порядке хранителем.

Примеры

Компания ABC решает выделить 100 долларов наличными в качестве вспомогательного денежного фонда своему операционному отделу, чтобы он мог напрямую обрабатывать свои низкозатратные расходы.

Поэтому 1 марта деньги в размере 100 долларов доставлены. Первоначальное распределение мелкой наличности будет отражено в бухгалтерском учете следующим образом:

В течение марта операционный отдел произвел следующие мелкие платежи наличными:

- 3 января: покупка чая на 10 долларов.

- 15 января: покупка канцелярских товаров за 50 долларов.

- 27 января: оплата сантехнику 20 долларов.

Эти платежи, произведенные мелкими денежными средствами, будут отражаться в бухгалтерском учете следующим образом:

Коробку меньшего размера необходимо вернуть 31 марта. Поскольку общие расходы за месяц составили 80 долларов, возмещению подлежит следующая сумма:

Таким образом, с 1 апреля в нижнем ящике снова будут находиться изначально назначенные ему 100 долларов.

Ссылки

1. Фордхэмский университет (2019). Фонды авансовых платежей и возмещения мелких денежных средств. Взято с: fordham.edu.
2. Стэнфордский университет (2019). Как: возместить сотруднику мелкие деньги. Взято с: web.stanford.edu.
3. Упрощенный учет (2019). Учет мелкой наличности. Взято с: account-simplified.com.
4. Стивен Брэгг (2019). Бухгалтерский учет. Инструменты бухгалтерского учета. Взято с: Accountingtools.com.
5. Геренси (2017). Возврат наличными. Взято с: gerencie.com.