НАЛОГОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ: ХАРАКТЕРИСТИКИ, ВИДЫ И ПРИМЕРЫ - ДУДАС - 2025

В налоговых поступлений являются доходы , полученные государством за счет налогов, основным источником доходов от государства. Их можно получить из таких источников, как частные лица, государственные компании, коммерческие предприятия и роялти за природные ресурсы.

Они определяются как доход, полученный от подоходного налога и налога на прибыль, отчислений на социальное страхование, сборов за продукты и услуги, налога на заработную плату, налога на имущество и других налогов.

Источник: pixabay.com

Общие налоговые поступления в процентах от валового внутреннего продукта (ВВП) указывают на долю того, что производится в стране, которое правительство собирает за счет налогов. Его можно рассматривать как показатель того, насколько ресурсы экономики контролируются государством.

Налоговое бремя измеряется путем принятия общих налоговых поступлений в процентах от ВВП.

Неэффективный сбор налогов наиболее высок в странах, характеризующихся бедностью, большим сельскохозяйственным сектором и большими объемами иностранной помощи.

характеристики

Налогообложение является ключевой задачей в любой стране, поскольку возможности и ответственность государства улучшаются.

Правительство, как правило, облагает налогами своих физических и юридических лиц-резидентов, чтобы помочь финансировать общественные работы и услуги, а также построить и поддерживать инфраструктуру, используемую в стране. Собранные налоги используются для улучшения экономики и всех, кто в ней живет.

Уровень налогов используется как показатель дееспособности государства. Развитые страны увеличивают налоги и поэтому могут предоставлять более качественные услуги. В то же время высокие налоги заставляют их нести ответственность перед своими гражданами, укрепляя тем самым демократию.

Сбор налогов

Так же, как существуют разные виды налогов, различается и способ их сбора.

Кроме того, агентство, собирающее налоги, может быть не частью центрального правительства, а скорее третьей стороной, имеющей лицензию на сбор налогов.

Уплата налогов по ставкам, установленным государством, является обязательной. Уклонение от уплаты налогов, то есть умышленная неуплата налоговых обязательств в полном объеме, преследуется по закону.

Изменения в уровне налогообложения

Влияние изменения уровня налога на общие налоговые поступления зависит от исследуемого продукта и, в частности, от эластичности спроса по цене.

Когда цены на товары неэластичны, повышение налогов вызовет небольшое снижение спроса, которого будет недостаточно, чтобы повредить более высокий налог, взимаемый с единицы. Следовательно, общие налоговые поступления увеличатся.

Напротив, для продуктов с эластичными ценами повышение налоговой ставки приведет к снижению налоговых поступлений.

Типы

Налоговые системы сильно различаются в зависимости от страны. Важно, чтобы как частные лица, так и предприятия внимательно изучали налоговое законодательство нового места, прежде чем получать доход или вести там бизнес.

Подоходный налог

Это налог, который правительства взимают с доходов, полученных физическими лицами в пределах их юрисдикции. Это процент от индивидуального дохода, поданный в федеральное правительство.

По закону налогоплательщики должны ежегодно подавать налоговую декларацию для определения своих налоговых обязательств.

Налог с корпораций

Это государственный налог на прибыль компании. Деньги, полученные от корпоративных налогов, используются в качестве национального источника доходов для финансирования государственных программ.

Правила, касающиеся корпоративных налогов, сильно различаются по всему миру, но должны быть утверждены правительством страны для принятия.

Налог с продаж

Это дань потреблению, которую правительство возлагает на продажу услуг и продуктов. Обычный налог с продаж взимается в торговых точках и в руках розничного продавца и передается правительству.

Налог на имущество

Это налог на недвижимость, рассчитываемый местным самоуправлением, который оплачивает владелец недвижимости. Налог обычно зависит от стоимости имущества, включая землю.

тариф

Это налог, которым страна облагает товары и услуги, импортируемые из других стран. Они используются для ограничения импорта за счет повышения цен на товары и услуги, приобретаемые в другой стране, что делает их менее привлекательными для внутренних потребителей.

Налог на богатство

Это налог на недвижимость, стоимость которой превышает лимит исключения, установленный законом, на момент смерти владельца. Только сумма, превышающая этот минимальный порог, облагается налогом.

Он рассчитывается на основе справедливой рыночной стоимости недвижимости, а не той суммы, которую наследник первоначально заплатил за свои активы.

пример

Налоговые поступления США

Около 48% федеральных доходов поступает от индивидуального подоходного налога, 9% - от корпоративного подоходного налога и еще 35% - от налогов на заработную плату, которые финансируют программы социального обеспечения. Остальное поступает из других источников.

Доходы федерального правительства в 2017 году составили 3,3 триллиона долларов, что эквивалентно примерно 17,3% ВВП. За последние 50 лет доходы федерального бюджета составили в среднем 17,3% ВВП.

Индивидуальный налог

Подоходный налог был крупнейшим источником федеральных доходов с 1950 года, составляя 8,3% ВВП в 2017 году.

В последние годы доход от этого налога увеличился до 9,9% ВВП в 2000 году, на пике экономического бума 1990-х годов. Затем они упали до 6,1% в 2010 году после Великой рецессии 2007-2009.

Налог с корпораций

Корпоративный подоходный налог - это источник дохода, имеющий тенденцию к снижению. Они упали с 3,7% ВВП в конце 1960-х годов до 1,7% ВВП за последние пять лет.

Налог с заработной платы

Налоги с заработной платы на заработную плату и доходы, которые финансируют социальное обеспечение, составляют большую часть доходов от программ социального обеспечения.

Кроме того, существуют налоги на заработную плату для пенсионной системы, программы страхования от безработицы и федеральных пенсионных взносов рабочих.

Другие источники

Федеральное правительство также собирает доходы от налогов на имущество и дарение, таможенные пошлины, прибыль Федеральной резервной системы, а также различные сборы и сборы.

Ссылки

1. Википедия, бесплатная энциклопедия (2019). Налоговые поступления. Взято с: en.wikipedia.org.
2. Данные ОЭСР (2019). Налоговые поступления. Взято с: data.oecd.org.
3. Юлия Каган (2019). Определение налогов. Investopedia. Взято с сайта investopedia.com.
4. Долг (2019). Виды налогов. Взято с: duty.org.
5. Центр налоговой политики (2019). Каковы источники доходов федерального правительства? Взято с: taxpolicycenter.org