ОБЩИЙ ФОНД: ФУНКЦИИ, ПОЛИТИКА И УПРАВЛЕНИЕ - ДУДАС - 2025

Общий кассовый аппарат является вспомогательной книгой , в котором все наличных квитанции и платежные операции сохраняются, в том числе банковских депозитов и снятия средств . Это основное хранилище информации касательно наличных средств компании.

Компании делят общие денежные средства на два сегмента: журнал денежных выплат, в котором регистрируются все денежные выплаты, такие как операционные расходы и кредиторская задолженность, и журнал денежных поступлений, где регистрируются все денежные поступления. например, продажа за наличные и дебиторская задолженность.

Источник: pixabay.com

Бизнес использует общую ячейку для отслеживания различных денежных поступлений и платежей, которые проходят через бизнес.

Информация общей кассы периодически регистрируется в главной книге. Его обычно сравнивают с записями банка посредством выверки банковских счетов, чтобы убедиться, что информация в книге верна.

Если это неверно, делается корректировка для приведения общего поля в соответствие с банковской информацией.

Функции общей кассы

Хозяйственная деятельность любого бизнеса предполагает регулярный приток и отток денежных средств и их эквивалентов. Общий фонд помогает руководству компании определить, сколько денег у бизнеса в любой момент времени.

Обладая этой информацией, бизнес может показать кредиторам отчет о движении денежных средств и, таким образом, убедиться, что он эффективно справляется с конкурентными проблемами.

Денежный поток сосредоточен на деньгах, которые компания тратит на инвестиционную, операционную и финансовую деятельность.

В компаниях, которые обрабатывают большое количество денежных операций по дебету и кредиту, общий ящик заменяет отдельный счет наличных в бухгалтерской книге компании.

Компании с меньшим количеством денежных выплат и квитанций могут не требовать наличия кассира и использовать только один кассовый счет.

Бухгалтерская запись

Поле общего назначения используется для регистрации поступлений и денежных выплат. Работает как вспомогательная книга.

Записи, относящиеся к поступлению и оплате наличных, сначала разносятся в общий кассовый аппарат, а затем - на соответствующие счета главной книги.

Кроме того, общие денежные средства заменяют денежный счет в бухгалтерской книге. Если общий ящик поддерживается должным образом, нет необходимости открывать денежный счет в бухгалтерской книге.

Существует множество причин, по которым компания может регистрировать транзакции, используя общий ящик, а не денежный счет.

- Легко получить доступ к ежедневным остаткам наличности.

- Ошибки можно легко обнаружить с помощью проверки.

- Записи обновляются, потому что баланс проверяется ежедневно.

полисы

В деловом контексте приняты политики безопасных денежных средств, особенно те, которые связаны с проверкой общих денежных средств, для поощрения точной отчетности и предотвращения краж активов.

Храните полученные деньги отдельно от денег для платежей

Полученные деньги никогда не следует вкладывать в мелкую кассу. Это вызовет ошибки и путаницу в бухгалтерских записях.

Все деньги, поступающие в бизнес, должны быть незамедлительно депонированы в банк и занесены в записи, прежде чем они будут выплачены снова. В противном случае это может сбить с толку при сверке остатка денежных средств.

Давать квитанции о полученных деньгах

Правильная выдача квитанции помогает защитить бизнес от того, чтобы кто-то положил деньги в карман вместо того, чтобы положить их на хранение. Квитанции должны быть предварительно пронумерованы с дубликатом.

Получите квитанции об уплаченных деньгах

Иногда бывает невозможно получить квитанции. Например, при покупке товаров на рынке.

При этом следует сразу отмечать стоимость каждой транзакции, чтобы не забыть суммы. Затем они могут быть переведены в кассовый чек для авторизации менеджером.

Положите наличные в банк

Соблазнительно иметь деньги в офисе. Часто так начинается мошенничество.

Наличные необходимо быстро положить в банк. Максимум в течение трех дней после получения.

Порядок получения наличных

Чтобы защитить людей, которые имеют дело с деньгами, при открытии касс, конвертов и других источников денег всегда должны присутствовать два человека. Оба человека должны пересчитать наличные и подписать квитанцию.

Минимизируйте операции с наличными

Поле следует использовать для оплаты только тогда, когда другие способы невозможны. В идеале вам следует настроить счета поставщиков для оплаты счетов чеком или электронным переводом.

Преимущество оплаты чеками заключается в том, что создается дополнительный набор записей в виде банковской выписки. Кроме того, он гарантирует, что платежи будут производить только уполномоченные лица, что снижает вероятность кражи или мошенничества.

Вождение

Общий кассовый аппарат обычно подразделяется на журнал кассовых чеков и журнал выдачи наличных при большом количестве операций.

В малом бизнесе с меньшим объемом операций, связанных с наличными деньгами, все операции с наличными деньгами регистрируются в одном общем поле.

Информационный процесс

Операции с наличными деньгами проходят разные фазы, прежде чем они попадают в отчет о ликвидности. Как правило, приток и отток денег регистрируются путем дебетования и кредитования денежного счета.

Например, сборы клиентов учитываются путем дебетования денежного счета и кредитования счета дебиторской задолженности клиента. Информация в общем поле вводится в хронологическом порядке, чтобы облегчить поиск транзакций.

Затем поступления денежных средств вводятся в пробный баланс, который помогает бухгалтерам проверять, что общие кредиты равны общему дебету.

Третий шаг в процессе финансовой отчетности приводит к раскрытию денежных средств на корпоративном балансе.

Журнал транзакций

Первая общая кассовая проводка - это начальное сальдо в начале отчетного периода. Каждая запись должна содержать дату, примечание о расходе или квитанции и общую сумму транзакции.

Общие кассовые операции также должны переводиться на соответствующие счета или титулы в главной книге.

Например, платежи, полученные наличными за оказанные услуги, перечислены в разделе «Активы» главной книги.

Наличные расходы на расходные материалы и другие деловые материалы указаны как расходы.

Компания должна сверять общую кассовую наличность с ежемесячными банковскими выписками, полученными от финансового учреждения, и учитывать расхождения в фондах.

Ссылки

1. Уилл Кентон (2019). Кассовая книга. Investopedia. Взято с сайта investopedia.com.
2. Учет для управления (2018). Что такое кассовая книга? Взято с: accountformanagement.org.
3. Эшли Адамс-Мотт (2019). Что такое кассовая книга и бухгалтерская книга? Малый бизнес - Chron.com. Взято с: smallbusiness.chron.com.
4. Стивен Брэгг (2018). Кассовая книга. Инструменты бухгалтерского учета. Взято с: Accountingtools.com.
5. Маркиз Коджиа (2017). Значение кассовой книги в бухгалтерском учете. Bizfluent. Взято с: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Основные советы по контролю наличных денег. Взято с: humentum.org.